3ème pilier

Le 3e pilier - C est la prévoyance individuelle ou prévoyance privée:

La prévoyance privée constitue le troisième pilier du concept suisse des trois piliers. Elle ne cesse de gagner en importance. Car, avec les seules contributions des premier et deuxième piliers, de grandes lacunes par rapport au revenu antérieur peuvent surgir pendant votre vieillesse. C est là qu intervient l importance du 3ème pilier.

La prévoyance individuelle au moyen du troisième pilier procure plusieurs avantages. D une part, l état accorde un privilège fiscal pour atteindre un objectif d épargne à long terme (constitution de patrimoine); d autre part, la prévoyance privée 3ème pilier peut servir à assurer les risques de décès et/ou d invalidité. Il est donc vivement conseillé de prendre les choses en main très tôt pour que le soir de la vie soit sans soucis. Et soutenir l avenir au moyen d un 3e pilier complémentaire . Plus vous faites de versements, plus votre capital sera élevé.

La Lacune de prévoyance:

Vous avez intéret à combler la lacune de prévoyance que vous subissez et qui peut etre très importante sans assurance troisième pilier. Car vous ne tenez naturellement pas à diminuer votre niveau de vie.

Mais quelle est donc l importance de la lacune de prévoyance que vous subirez?

Les grandes compagnies d assurance vous aident à planifier votre prévoyance privée et à vous prémunir contre des risques. Sans prendre aucun engagement, saisissez l occasion de faire établir une analyse personnelle de prévoyance auprès d une compagnie d assurance 3ème pilier.

On fait appel au 3ème pilier lors d un pret immobilier à amortissement mixte : une partie de la dette est remboursé à travers un amortissement direct classique et l autre part grâce à un amortissement indirect : la dette hypothécaire reste fixe pour toute la durée du crédit, les tranches d amortissement ne sont pas versées à l établissement preteur (seulement les intérets) mais sur une assurance vie de type 3ème pilier. A Ces montants ne sont remboursés à la banque qu au terme du contrat de pret. Il est par contre possible de faire des remboursements partiels mais nous le déconseillons car le résultat des participations aux excédents est fortement pénalisé. Le 3ème pilier est réservé aux personnes exerçant une activité professionnelle en Suisse. Intégrer un 3ème pilier dans votre crédit, vous permet d augmenter votre capitalisation tout en remboursant votre emprunt.

Pourquoi avoir recours au 3ème pilier ?

Un 3ème pilier comprend une assurance vie (couverture totale en cas de décès) et d une libération du paiement des primes en cas d incapacité de gains à la suite d une maladie, d un accident.
Le coût de l investissement à l aide d un 3ème pilier n est pas plus cher qu avec une formule classique.
Le montage mixte est le meilleur moyen pour diminuer le coût du crédit immobilier
Le rendement de cette épargne est garantie à terme (taux technique 2%).
Selon résultats, le client reçoit des excédents (rentabilité moyenne des fonds de placements supérieur à 5% ces 1 dernières années). Soit un complément substantiel à la retraite
Les montants versés sont déductibles soit un gain fiscal important variant entre 14 et 46%.
Une fléxibilité d investissement particulièrement appréciée par les indépendants.

1er pilier: AVS/AI/APG

L assurance vieillesse et survivants (AVS) doit couvrir les premières nécessités des assurés. L assurance invalidité (AI) prend en charge les conséquences financières de l invalidité. Le régime des allocations pour perte de gain (APG) compense en partie les pertes de gain pour cause de service militaire ou de service de protection civile. Ces assurances sont financées par les cotisations des employeurs et des employés ainsi que par la Confédération et les cantons.

Le 1er pilier est obligatoire pour tous les collaborateurs: Suisses, étrangers, membres de la famille de l entrepreneur, collaborateurs travaillant à l étranger ayant un contrat direct avec la société mère (à condition que le siège soit en Suisse). L épouse travaillant dans l entreprise et qui ne reçoit pas de salaire en espèces n est pas soumise à la cotisation si l époux paie au moins le double de la cotisation minimale.

En tant qu entrepreneur, vous devriez vous informer vous-meme auprès de la caisse de compensation pour savoir si vous avez le statut de travailleur indépendant ou non. C est important, étant donné que les primes d AVS sont plus basses pour les travailleurs indépendants que pour les employés. Cette estimation constitue également la base pour les autres assurances sociales obligatoires (assurance-accidents, caisse de pension, etc.).

Du point de vue des assurances, les collaborateurs copropriétaires de SA et de Sàrl ne sont pas indépendants alors que les associés individuels, de sociétés en commandite et en nom collectif ont presque toujours le statut d indépendants. Attention: si la caisse de compensation vous classe ultérieurement parmi les employés, vous devez payer les contributions manquantes (contributions de l employeur et de l employé ainsi que l intéret moratoire).

Votre entreprise doit etre inscrite auprès de la caisse de compensation cantonale ou auprès de la caisse de compensation de l association de votre branche. Les travailleurs indépendants cotisent au maximum 9,5% de leur revenu pour l AVS, l AI et l APG (7,8% pour l AVS, 1,4% pour l AI et ,3% pour l APG). Pour leurs employés, ils doivent décompter toute la cotisation d AVS (1,1%), mais ils peuvent retirer la moitié de cette cotisation du salaire brut de l employé (éventuelles gratifications, provisions, etc. comprises).

2ème pilier: caisse de pension (LPP)

Les caisses de pension d entreprise doivent garantir le maintien du standard de vie habituel. La loi sur la prévoyance professionnelle (LPP) constitue la base: elle prévoit, depuis 1985, l assurance obligatoire pour tous les employés dès 18 ans (contre risque) et à partir de 25 ans (assurance-épargne). Actuellement, un salaire annuel minimal de CHF 19 35.- constitue la condition préalable. Le maximum du revenu soumis à l assurance s élève à CHF 77 4 .-, mais vous pouvez mettre la barre plus haut.

Les contributions de la LPP sont, en premier lieu, financées par les primes de salaire. En tant qu employeur, vous devez assumer au moins 5% des primes de risque, d épargne, de mesures spéciales et des fonds de garantie. Certains employeurs octroient volontairement des contributions plus élevées. Selon l âge et le sexe, les primes sont différentes et se situent entre 7% et 18% du revenu (plus la personne est âgée, plus la prime est élevée). Chaque année, les employés reçoivent un certificat de prévoyance sur lequel sont indiqués, entre autres, les contributions déjà payées et le capital vieillesse potentiel.

Les fondations, les coopératives ou les institutions de droit public, surveillées par les autorités de surveillance cantonales et fédérales, peuvent etre le support juridique de la caisse de pension. Il est conseillé aux petites entreprises de joindre une fondation collective ou une institution d associations. Mais avant d adhérer à une institution de prévoyance, vous devez impérativement comparer les frais, les prestations et les dépenses pour l administration. Parfois, les différences sont considérables. Adhérez uniquement à une institution qui ne présente pas de défaut de capital de couverture trop important. Le thème de la caisse de pension est complexe. Cherchez donc conseil auprès d un spécialiste.

3ème pilier: prévoyance privée

Le 3ème pilier correspond à la prévoyance privée facultative des travailleurs, promue en partie à travers des avantages fiscaux. Grâce à elle, les employés peuvent combler des lacunes dans leur prévoyance ou répondre à des prétentions ultérieures. Le 3ème pilier peut également assurer des prestations en cas de décès ou en cas d invalidité. On différencie entre la prévoyance individuelle liée (pilier 3a) et la prévoyance individuelle libre (pilier 3b).

Pour les entreprises, la prévoyance privée dans le cadre du 3ème pilier prend une importance considérable. En fin de compte, toutes les assurances sociales ne sont pas obligatoires et les entreprises doivent établir leur couverture vieillesse et invalidité en grande partie elles-memes. Mettez donc absolument un 3ème pilier en place.

Impôts : potentiel d économies avec le pilier 3a

L argent du pilier 3a est soumis à l impôt seulement lorsqu on le touche. Mais comme pour l argent de la caisse de pension, un taux réduit est appliqué. Cependant, il existe un désavantage: on ne peut disposer librement de l argent du pilier 3a. Il peut etre touché au plus tôt 5 ans avant la retraite. Et on peut le toucher avant seulement pour:
- financer son propre logement,
- en cas d invalidité ou de mort,
- en cas de départ de la Suisse
- ou si l on devient indépendant.

Les employés peuvent verser au maximum 677 francs par année sur un compte 3a. Ce montant est aussi valable pour les salariés travaillant à temps partiel et affiliés à une caisse de pension. Les autres employés et les indépendants non affiliés à une caisse de pension peuvent verser jusqu à 2% de leur salaire AVS, mais au maximum 3 384 francs.

Pour payer le moins d impôts possibles, il vaut la peine dans plusieurs cantons d ouvrir plusieurs comptes 3a. Ainsi, on peut clore un compte par année, dès 58 ans. Cette possibilité est plus avantageuse que d encaisser tous les comptes en une fois, à cause de la progression fiscale.

Contrairement au pilier 3a, le pilier 3b ne permet que de petits avantages fiscaux. Fiscalement parlant, les assurances-épargnes comprises dans le pilier 3b sont également intéressantes. En effet, dans ce domaine, il existe de petites déductions pour les assurances et les rendements de l épargne.

Rentes viagères aussi avantageuses
Le paiement de rentes viagères est imposable à 4% si on l a financée soi-meme. Cette assurance, qui garantit une certaine rente jusqu à la mort, est sensée seulement si l on reçoit soudainement une grosse somme (un héritage par exemple) et si l on ne veut la gérer de manière défensive.

Celui qui veut racheter ces rentes viagères à l avance doit faire attention: depuis peu, il faut payer autant d impôts que pour le versement de capital du 2ème pilier ou du pilier 3a.

Assurances avec prime unique
Pour les assurances vie avec une prime unique, la valeur ajoutée (rendements des intérets et parts excédentaires) n est pas imposable, à condition que l on souscrive l assurance pour au moins 5 ans et que le remboursement n ait pas lieu avant le 6ème anniversaire.

Cette directive n est pas appliquée si le conjoint ou les enfants sont bénéficiaires de l assurance. Cela fonctionne à l aide d une assurance vie à prime unique: on paie le montant fixé (pour la prime unique) sur un dépôt; l assurance paie un intéret sur ce capital; les primes d assurance annuelles sont payées à partir du dépôt.

Fiscalement parlant, il est plus intéressant de financer l assurance vie avec une prime unique avec de l argent emprunté. Ainsi, non seulement la valeur ajoutée n est pas imposable, mais en plus, les intérets passifs peuvent etre déduits du revenu et meme les dettes peuvent etre déduites de la fortune. Le meilleur moyen d emprunter de l argent à bon marché est d augmenter son hypothèque ou de mettre en gage ses papiers-valeurs.

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